زيادة المبيعات خبر جيد، لكنها لا تعني تلقائيًا أن السيولة داخل النشاط تحسنت.
قد تزيد المبيعات بينما النقد يظل مضغوطًا بسبب العملاء الآجلين، المخزون، المصروفات التشغيلية، سحوبات الشركاء أو بطء التحصيل.
أين قد تذهب السيولة؟
- زيادة أرصدة العملاء وتأخر التحصيل.
- تضخم المخزون عن حاجة النشاط.
- ارتفاع المصروفات التشغيلية أسرع من المبيعات.
- سحوبات الشركاء أو توزيعات غير مدروسة.
- التزامات دورية لا يتم التخطيط لها مبكرًا.
ما الذي نراجعه؟
- دورة التحصيل ومتوسط فترة الائتمان.
- هامش الربح الحقيقي وليس رقم المبيعات فقط.
- حركة البنك والخزينة.
- المصروفات وربطها بالنشاط.
- المخزون وسرعة دورانه.
- مواعيد الالتزامات وسحوبات الشركاء.
المبيعات والربح والسيولة ليست شيئًا واحدًا
قد تحقق المنشأة مبيعات مرتفعة وربحًا محاسبيًا، ومع ذلك تواجه ضغطًا في السيولة. لذلك يحتاج صاحب القرار إلى متابعة التدفقات النقدية والتحصيل والمخزون جنبًا إلى جنب مع قائمة الدخل.
زيادة المبيعات مهمة… لكن إدارة السيولة هي التي تحافظ على استمرارية النشاط.
اسأل هشام أبوعوف — باختصار وبدون تعقيد.
